Trading tools

Сотрудничество


 
Полезное
Подписка на RSS-ленту

Поддержать проект:

WM:
R757443857681
Z305778025977

13
Апр

Апрельская позиция – кэш

В пятницу закрыл таки позицию в безубыток, даже с микропрофитом, откупил внутренюю стоимость в среднем по 500п. Закрывался нервно, опять технические проблемы у брокера.

Испортила настроение новость от Станислава, по поводу налогообложения операций с опционами (См. комменты к предыдущему посту). Суть проблемы, как я понимаю, в следующем:
В статье 214 НК дано определение и описан порядок налогообложения операций с фьючерсами и опционами:
“…Под финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, в целях настоящей главы понимаются фьючерсные и опционные биржевые сделки…”

“…5. Доход (убыток) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (за исключением операций, предусмотренных пунктом 6 настоящей статьи) определяется как сумма доходов, полученных по совокупности операций с финансовыми инструментами срочных сделок, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков по таким операциям.
При этом доход (убыток) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется как разница между суммами доходов, полученных от операций с финансовыми инструментами срочных сделок (срочных сделок), включая начисленные суммы вариационной маржи и (или) премии по сделкам с опционами, за вычетом фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с заключением, исполнением и с прекращением срочных сделок, включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, а также расходы, связанные с уплатой сумм вариационной маржи и (или) премии по сделкам с опционами.”

Вроде немного неточно в определении “…базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы…” -базисным активом для опционов являются фьючерсы, но если подумать логически, то других опционов у нас и нет, и речь, видимо, идёт о них. Так что, если это опционы на акции или индекс ртс [на фьючерсы на акции на индекс ртс], то всё, как будто бы в порядке. До тех пор, пока не появляется письмо из минфина (от 16 марта 2009 г. N 03-04-05-01/130), которое вобщем-то является ответом совсем на другой вопрос, который звучит примерно так: “Можно ли сальдировать прибыли и убытки по фьючерсам на товары вместе с фьючерсами на акции”. Вот такой ответ (частичная цитата):

“…Таким образом, в соответствии с положениями статьи 214.1 Кодекса расчет и уплата налога по доходам, полученным от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, производится только в отношении фьючерсных и опционных биржевых сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг

В отношении доходов, полученных от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются не ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, а также по другим операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые не упомянуты в статье 214.1 Кодекса, исчисление и уплата налога производится в общем порядке…”

И тут, брокерам (всем или нет ещё неизвестно) становится ясно: об опционах на фьючерсы речь не идёт, а идёт о каких-то виртуальных опционах на акции, которых у нас нет в принципе, а это значит, что исчислять налог с опционов на фьючерсы (включая фьючерсы на акции и на индекс РТС) надо “в общем порядке”, что обозначает такой же армагеддон для физлиц, как и с товарными фьючерсами: за каждую сессию с положительной вариационки – 13%, отрицательная не учитывается, прибыли и убытки с другими инструментами не сальдируются. И на полном серьёзе брокеры начинают рассчитывать налоги по такой схеме.. Полный п..
Станислав связался с представителями биржи, ждём ответа. Часов с 10 начну звонить своему брокеру. Торговать опционами нет никакого настроения (((

10
Апр

Апрельская позиция – шорт

Осталось 3 торговые сессии до экспирации. Вчера повезло-рынок рос и технические проблемы брокера не принесли потерь. Хочется закрыть позицию, хотя-бы в безубыток. Если этот волшебный рост хоть немного продолжится – так и сделаю. Оказывается, уже 3 дня как обращаются майские опционы. Странно, раньше новая короткая серия запускалась на следующий день, после экспирации предыдущей. Заметил одно негативное свойство маржируемых опционов: большое ГО по непокрытым (да и хеджированным) продажам. ~6000 пунктов на контракт для опциона “около денег”, при его стоимости 2500. В премиальных опционах вроде-бы и поменьше бывало. Кроме всего прочего премия от опциона сразу зачислялась на счёт, в ГО блокировалсь частично премиальные деньги, сейчас этого нет. Надо будет поэкспериментировать с ГО по всяким спрэдам

09
Апр

Апрельская позиция – все прелести шорта

На вчерашней вечерке смыло ещё 1000 пунктов. Захеджировал за 10 минут до окончания вечерки проданные колы по 75500. И по классике жанра терминал не работает именно в это утро )))
Каждый раз, когда я открываю короткую позицию по волатильности рынок напоминает мне насколько это приятно. Сижу молюсь. Вроде рост на рынке… хорошобы успеть вступить в бой до изменения ситуации )

08
Апр

Апрельская позиция – шорт

Кукловоды повсюду
По позиции сегодня баянить особо нечего, кроме того, что до экспирации осталось 5 торговых сессий, ждём…

А вот такую замечательную вывеску я увидел в городе Кирове, просто не смог пройти мимо. Думаю, она порадует всех любителей заговоров (кликабельно)

07
Апр

Апрельская позиция -короткая волатильность

Вчерашней “волной” смыло 1000 пунктов предполагаемой прибыли от проданных опционов по 2500. Ещё полторы такие волны и можно готовиться к убыткам ). Рынок, благодаря этому представлению, отнесло к ~72000 и проданные 75 опционы стоили уже 1500, т.е. в безубыток можно было бы закрыться ещё вчера. Я предполагаю, что вчерашняя высота была взята с перепугу, и если уж суждено осуществить осмысленный поход на эти уровни, то вдумчиво, в течении дней или недель, что меня бы вполне устроило ). А вообще, как говорится “Ну это же рынок медведей” )

Скальперский привод для Quik QuikOrdersDOM

Подписаться на блог ttools.ru по email: